Может ли работник работать у ИП без оформления?

Из статьи вы узнаете:

Может ли работник работать у ИП без оформления — вопрос, который волнует и работников, и работодателей, между которым отсутствуют трудовые отношения.

Особенности работы у ИП

Индивидуальный предприниматель, выступающий работодателем, обязан:

заключать трудовые договоры со всеми сотрудниками;
оформлять документы, касающиеся пенсионного страхования (в отношении работников, трудоустроенных впервые);
вовремя перечислять страховые взносы, иные обязательные платежи, указанные в законе;
соблюдать трудовые права работников и предоставлять им условия для деятельности, не противоречащие трудовому законодательству.

Особенности работы у ИП по трудовому договору:

Время отдыха и рабочее время — прописываются в договоре. При этом общее время работы не должно быть выше нормы, установленной ТК РФ. Оплачиваемый отпуск может быть разбит на несколько небольших промежутков (например, неделя в один квартал).
ИП вправе внести в договор отдельные пункты, по которым он может уволить сотрудника (конкретный список оснований для завершения трудовых правоотношений устанавливается ТК РФ).
Предприниматель должен уведомить сотрудника о предстоящем увольнении за пару недель, если это прописано в договоре. Текстом договора может устанавливаться размер выходного пособия, исходя из причины увольнения.

Чем грозит отсутствие трудового договора работнику?

Трудовые правоотношения возникают в результате заключения трудового договора. Это правило устанавливается ст. 16 ТК РФ. Сотрудник, осуществляющий свою деятельность неофициально, фактически лишается гарантий, предусмотренных трудовым законодательством.

Если трудовые отношения не оформлялись, то вряд ли работодатель станет выполнять обязанности по охране труда, проведению обязательных медосмотров, ведению кадровой документации. Также он не будет выплачивать сотруднику официальную зарплату. Последний будет получать деньги за труд только в «конверте».

И здесь речь пойдет уже о нарушении налогового законодательства, ведь с неофициальной зарплаты НДФЛ уплачиваться не будет.

Вам также будет интересно:

— Может ли работодатель запретить сотрудникам работать у конкурентов?
— Можно ли и как уволить сотрудника за хамство?

Кроме того, за работника, устроенного без трудового договора, ИП не станет переводить обязательные взносы в пенсионный фонд РФ, что повлияет на размер пенсионных накоплений. Не будут производиться отчисления в ФОМС.

При неуплате (равно как и неполной уплате) налога, с виновного лица взыскивается штраф в размере 20% от вовремя неуплаченной суммы. Это правило устанавливается ст. 122 НК РФ. Субъектами ответственности являются: организации, ИП и физические лица.

Кроме того, работник, получающий зарплату неофициально, может попасть под ответственность по ст. 198 УК РФ.

Чем ИП грозит отсутствие трудового договора с работником?

В этом случае предприниматель попадает под действие:

1. Ст. 122 НК РФ, ответственность по которой — взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы.

2. Ст. 198 УК РФ. В УК РФ есть аналогичная ст. 199, но на предпринимателей она не распространяется. Они несут ответственность как физические лица.

По ч. 1 ст. 198 УК РФ, ответственность ИП возникает при уклонении от уплаты налогов в крупном размере, под которым понимается сумма более 2 700 000 рублей за период в пределах трех лет (финансовых) подряд.

По ч. 2 ст. 198 УК РФ ответственность наступает при неуплате налогов в особо крупном размере. В статье сказано, что таковым считается сумма более 13 500 000 рублей за период в пределах трех лет (финансовых) подряд.

До 12.04.2020 года в УК РФ были дополнительные критерии: ответственность наступала, если размер неуплаченных налогов (взносов или сборов) составлял от 900 000 рублей для физлиц (равно как и ИП), а сумма уклонения была больше 10% от совокупного размера налогов, которые должен был перечислить налогоплательщик.

Сегодня УК РФ устанавливаются лишь абсолютные суммы, при неуплате которых возникает уголовная ответственность. Диапазон наказаний довольно широк: от наложения штрафа до лишения свободы. Однако в ч. 3 ст. 198 УК РФ приводится оговорка, согласно которой лицо, впервые совершившее преступление и внесшее недоимку, от ответственности освобождается.

При совершении противоправного деяния физическим лицом (ИП), максимальный срок наказания составляет три года, исходя из чего, такое преступление относится к категории «небольшой тяжести». Срок давности привлечения к ответственности, в данном случае, равняется двум годам. Если за это время противоправное деяние не обнаружится, то санкции за него по УК РФ к предпринимателю применяться не будут.

3. Ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ, по которой за уклонение от оформления договора (трудового), а также заключение гражданско-правового договора, регулирующего правоотношения трудового характера, применяются санкции. Они могут назначаться и тогда, когда трудовой договор есть, но он заключен с нарушением установленных норм.

Это может выявиться во время проверки, проведенной трудовой инспекцией, когда оценивается содержание трудового договора по ст. 57 ТК РФ. При этом работодателю грозит штраф не более 10 000 рублей.

По ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ предпринимателя могут привлечь за нарушение трудового законодательства и правовых актов, в которые входят нормы трудового права (если другое не установлено ч. 3, 4, 6 названной статьи), назначив штраф до 5 000 тысяч рублей.

Таблица №1. Возможные штрафы за оформление трудового договора с ошибками (данные получены, исходя из судебной практики).

Основание штрафа	Максимальный размер штрафа (руб.)
Неуказанное в договоре факта отклонения от обычных условий труда, выявленных в результате их специальной оценки либо аттестации рабочих мест	100 000
Отсутствие в договоре положений о социальном страховании сотрудников	100 000
Неуказанное в договоре места работы сотрудника	100 000
Отсутствие в договоре положений и выплате районного коэффициента (если это требуется)	100 000
Ошибочное включение районного коэффициента (который должен указываться отдельно) в размер оклада	50 000
Не заключение допсоглашения при изменении режима, условий труда	100 000
Отсутствие на экземпляре работодателя личной подписи работника	50 000

Указанные нарушения практически не отражаются на работниках. Судьи подчеркивают, что санкции применяются к работодателям из-за их пренебрежительного отношения к собственным обязанностям и интересам сотрудников.

Ответы на часто задаваемые вопросы

1. Можно ли вместо трудового договора подписать гражданско-правовой?

Трудовым законодательством запрещается подменять трудовые договоры гражданско-правовыми. Нарушение этой нормы чревато наложением штрафа.

2. Какова вероятность проверки того, оформлены ли трудовые отношения официально?

Чаще всего внеплановые проверки ГИТ проводятся по жалобе работника. К тому же, сотрудник может обратиться в суд с требованием признать отношения трудовыми.

3. Может ли сотрудник доказать в суде, что работает без трудового договора?

Да. Для этого могут использоваться: переписка с ИП по электронной почте, видеозаписи, аудиозаписи, графики отпусков и смен с ФИО работника, документы хозяйственной деятельности с подписями сотрудника и свидетельские показания.

Итоги

Может показаться, что оформление трудового договора требуется только, чтобы избежать разных видов ответственности. Но это не так. Подписание официального документа наделяет работника и работодателя определенными правами и позволяет требовать друг от друга исполнения взаимных обязанностей, например:

ИП может указывать сотруднику на необходимость соблюдения распорядка, подписывать с ним договор о материальной ответственности (если на то есть основания);
работник вправе требовать от руководителя предоставления законных гарантий, в том числе, оплачиваемого отпуска, оплаты больничного листа, своевременной выплаты зарплаты.

ИП, который вместо трудового договора заключил с сотрудником гражданско-правовой договор, или вообще не оформил правоотношения, всегда может устроить сотрудника официально. Это позволит избежать вероятных проблем с законом.

Источник: «Юридическая азбука»