Самозанятый риэлтор: может ли самозанятый быть агентом по недвижимости?

Трудовые отношения Спросить юристабесплатно. Это быстрее! Время чтения: 5 мин.

Агент по недвижимости (риелтор) – это посредник между продавцом и покупателем недвижимого имущества, который сопровождает сделку купли-продажи с момента первого осмотра объекта до подписания документов и регистрации права собственности. Риелтор может быть наемным работником в агентстве недвижимости, а может работать на себя. Во втором случае возникает вопрос – может ли самозанятый быть агентом по недвижимости, или для самостоятельной работы обязательно оформлять ИП?

Может ли риелтор стать самозанятым?

Агент по недвижимости может работать в качестве самозанятого при условии, что соблюдаются другие ограничения, установленные законом для плательщиков налога на профессиональный доход (см. Письмо Минфина от 11.06.2021 № 03-11-11/46304).

Возможность ведения подобной деятельности Министерство объясняет тем, что Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ не содержит запрета на применение НПД физическими лицами, оказывающими услуги по отчуждению или приобретению недвижимого имущества, а также по сдаче его в аренду или в наем.

Важный момент! Закон запрещает самозанятым сдавать в аренду коммерческую недвижимость. При этом разрешено сдавать в наем жилые помещения – дома, квартиры, комнаты и прочее. В отношении оказания риелторских услуг это ограничение не действует – самозанятый может оказывать помощь в сдаче как жилых, так и нежилых (коммерческих) помещений.

Почему не действует ограничение, установленное для лиц, работающих по агентскому договору?

Несмотря на наличие разъяснений от Минфина (Министерство выпускает подобные письма не впервые, каждый раз указывая на то, что работа в сфере недвижимости не является препятствием для оформления самозанятости), слово «агент» в названии профессии заставляет задуматься тех, кто только выбирает подходящий для своей деятельности режим налогообложения.

Дело в том, что в соответствии с п. 5 ч. 2 ст. 3 ФЗ № 422, лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основании агентского договора, самозанятыми быть не могут.

Агентский договор – это соглашение, в соответствии с положениями которого одна сторона (заказчик) поручает другой стороне (исполнителю) выполнение части каких-либо своих работ. В этом случае исполнитель (физическое лицо) имеет статус агента и работать в качестве самозанятого не может.

Агент по недвижимости может работать как на какую-то организацию (по трудовому договору), так и на себя – при этом статуса агента в смысле, предусмотренном агентским договором, он не приобретает.

Чтобы избежать лишних вопросов, связанных с видом деятельности, самозанятому риелтору нужно заключать с клиентами договор оказания услуг, а не агентский договор – так проблем с налоговой не возникнет.

С кем может работать самозанятый риелтор?

Самозанятые могут работать как с физическими, так и с юридическими лицами. В первом случае налоговая ставка составит 4% от полученного дохода, во втором – 6%.

Как риелтору стать самозанятым?

Как риелтору стать самозанятымЧтобы стать самозанятым, агенту по недвижимости нужно:

  1. Установить приложение «Мой налог» на смартфон.
  2. Пройти процедуру регистрации – для этого нужно отправить на рассмотрение в налоговую фото своего паспорта. Еще можно использовать существующий профиль с портала «Госуслуги» — так регистрация пройдет еще проще и быстрее.
  3. Указать регион, в котором будет осуществляться деятельность – например, если риелтор будет работать в Москве, в настройках приложения ему нужно выбрать именно этот город.

Еще регистрацию можно пройти через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Процедура ничем не отличается от порядка регистрации с мобильного телефона – так зарегистрироваться могут те, кому удобнее работать с компьютера, чем со смартфона.

Лично посещать налоговую не нужно. После того, как регистрация будет завершена, самозанятый получит доступ к личному кабинету. В нем он сможет:

  • скачать справку о постановке на налоговый учет;
  • фиксировать доходы;
  • выдавать чеки;
  • оплачивать налоги.

Как самозанятый риелтор может принимать оплату от клиентов?

Принимать оплату от клиентов риелтор может любым удобным для него способом:

  1. Наличными средствами.
  2. Безналичным переводом – причем неважно, куда именного приходят деньги: на личную карту, которую самозанятый использует для собственных нужд, или на отдельную карту, с которой он только переводит полученные от самозанятости деньги.

Как задекларировать полученный доход?

Документом, подтверждающим факт оказания риелтором услуги и получения за это денег, является чек. Чтобы сформировать чек, не нужно покупать дорогостоящее кассовое оборудование и тратить деньги на его настройку – достаточно скачать приложение «Мой налог» и ввести в него следующую информацию о продаже:

  • наименование услуги;
  • сумма полученного дохода;
  • дата получения денег;
  • сведения о клиенте – Ф.И.О. для физических лиц и наименование организации и ИНН – для юридических лиц.

На основании полученных сведений приложение сформирует чек. Его нужно передать клиенту – распечатать, отправить по электронной почте или через мессенджер. Юридическое лицо дополнительно может попросить оформить акт – этот документ не является обязательным, но для облегчения учета и дополнительной подстраховки на случай проверок он может пригодиться.

Как заплатить налог?

Заплатить налог можно сразу после того, как будет рассчитана сумма обязательного платежа. Это можно сделать следующими способами:

  1. Сформировав платежную квитанцию, по которой деньги можно перечислить на счет налоговой в любом банковском отделении.
  2. Самостоятельно переведя деньги с банковского счета через приложение.
  3. Подключив автоплатеж – деньги будут списываться автоматически, в заданный период времени.
Заплатить налог нужно не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором был получен доход.

Самозанятость для риелтора: плюсы и минусы

Самозанятость для риелтора: плюсы и минусыПреимущества работы в качестве самозанятого для агента по недвижимости заключаются в следующем:

  • простота регистрации – не нужно платить пошлину и готовить заявление в налоговую – достаточно создать личный кабинет налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог»;
  • низкие налоговые ставки: 4% — если клиент является физическим лицом и 6% — если вознаграждение за сделку поступило от организации;
  • простота ведения учета – всего лишь нужно зафиксировать в приложении сумму полученного дохода: сумма налога, подлежащего уплате, будет рассчитана автоматически, и никаких деклараций в налоговую подавать не придется;
  • самозанятый пенсионер не считается работающим, поэтому пенсия, которую он получает, будет регулярно индексироваться – пенсионерам, работающим по найму, такая индексация не положена;
  • не нужно приобретать онлайн-кассу.

Недостатки у самозанятости тоже есть, но для риелтора, который не планирует в ближайшем будущем открывать свое агентство по недвижимости, они не будут существенными:

  • нельзя иметь наемных работников – трудиться придется в одиночку;
  • годовая сумма дохода ограничена отметкой в 2 400 тыс. рублей – если получится заработать больше, придется открывать ИП и переводить его на любой другой налоговый спецрежим;
  • самозанятый не имеет права на пенсию (эту проблему можно решить, вступив в программу добровольного финансирования пенсии – ежегодно придется перечислять в ПФР определенную сумму денег, чтобы по достижении пенсионного возраста, получить право на назначение страховой пенсии по старости).

Право на бесплатное медицинское обслуживание по полису ОМС у самозанятого риелтора сохраняется, несмотря на то, что взносы в ФОМС ему делать не нужно.

Итак, агент по недвижимости (он же риелтор) может работать в качестве самозанятого, при условии, что он не является стороной-исполнителем по агентскому договору. Оказывать услуги по сопровождению сделок купли-продажи и уплачивать с полученного заработка налог на профессиональный доход законодатель ему не запрещает.

Источник: «Юридическая азбука»

Насколько полезной оказалась эта статья?

Оцените статью!

Средний рейтинг 4.9 / 5. Всего голосов: 11

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ всегда доступны для Вас! Именно Вашу проблему можно решить так:

  • опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
  • напишите вопрос в форме ниже;
  • позвоните 8 (499) 350-55-06 доб. 145 - Москва и Московская область
  • позвоните 8 (812) 309-06-71 доб. 704 - Санкт-Петербург и область
  • позвоните 8-800-555-67-55 доб. 686 - По России, звонок бесплатный
Подписывайтесь на наш юридический канал Яндекс.Дзен
Подписаться
Распечатать   Спросить юриста
Автор статьи Михайлова Елена Олеговна

Занимается трудовым и гражданским правом, где является экспертом с многолетним опытом. Практикующий юрист, разбирает разнообразные дела, от самых элементарных, до очень сложных. Знает ответы на многие вопросы в своей сфере. Помогает читателям разобраться в своих проблемах за минимальное время с минимальными трудозатратами. Окончила негосударственное образовательное частное учреждение высшего профессионального образования «Московский новый юридический институт» (МНЮИ), специальность «Юриспруденция».

Рейтинг автора:

Много вопросов? Спросите!

Любые уточняющие вопросы по статье Вы можете задать в форме комментариев. Остальные вопросы, а так же вопросы по Вашему конкретному случаю, просим задавать через всплывающее окно в нижнем углу экрана или через форму выше. Мы готовы Вам помочь!

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *