Штрафы за подработку

Из статьи вы узнаете:

На фоне нестабильной экономической ситуации в стране многие граждане были вынуждены заняться поиском подработки для поддержания своего благосостояния на приемлемом уровне. При этом некоторые фрилансеры столкнулись с довольно серьезными санкциями со стороны нанимателей или государства. Поскольку денежный вопрос в сегодняшних реалиях является основным, далее рассмотрим подробнее, какие ждут россиян штрафы за подработку, кому грозит наказание за фриланс, и как избежать неприятностей.

Что говорит закон?

Под подработкой принято понимать дополнительную профессиональную деятельность, помимо основной работы.

По закону, она не запрещена. На практике может быть несколько вариантов подработки. Рассмотрим каждый из них.

По трудовому договору

В соответствии со ст. 282 ТК РФ, гражданин может получать дополнительный доход путем совместительства, причем, как по основному месту работу, так и в других организациях.

Порядок трудоустройства совместителя осуществляется в том же порядке, что и основных работников, за исключением оформления трудовой книжки. При этом в договоре должно быть указано, что специалист принимается в штат в качестве совместителя.

Режим работы для совместителя имеет свои особенности. В частности, продолжительность труда такого специалиста не должна превышать 4 часов в сутки. Допускается полная смена при условии, что по основному месту работы — выходной день. Ко всему прочему, отпуск совместителя должен совпадать с отпускными днями по основному месту трудоустройства.

Не все категории граждан могут подрабатывать по совместительству. Например, подобная дополнительная деятельность запрещена для несовершеннолетних лиц, сотрудников, чья основная работа проходит во вредных и опасных условиях по СОУТ.

По договору ГПХ

Гражданин вправе заниматься фрилансом. При этом легализовать предоставление услуг или выполнение работ он может путем заключения с заказчиком договора гражданско-правового характера. Если в первом случае, на работника автоматически распространяются все гарантии, предусмотренные трудовым законодательством, то при подписании ГПХ действуют лишь те условия, которые прямо предусмотрены в контракте. При этом также наниматель перечисляет страховые взносы на сотрудника. Что касается налогов, то с выплат физлицу отчисляется стандартные 13% НДФЛ.

Важно, чтобы взаимодействие заказчика и исполнителя не имело признаков трудовых отношений.

Самозанятость

Гражданам, работающим по трудовым договорам, не запрещается параллельно подрабатывать в качестве самозанятых.

Следует помнить, что не все виды деятельности предполагают возможность перехода на новый налоговый режим. Соответствующие виды работ перечислены в п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 г. Например, будучи самозанятым, нельзя выбирать в качестве подработки реализацию подакцизных товаров.

Для тех лиц, которые выбирают этот путь получения дополнительного дохода, установлены пониженные налоговые ставки. В частности, при оказании тех или иных услуг физлицам налог составит лишь 4% от прибыли, для юрлиц отчисления больше — 6%.

ИП

По закону, гражданин, имеющий основное место работы, вдобавок может зарегистрироваться в качестве ИП. Особенно этот формат подходит тем, чья подработка предполагает систематическое получение прибыли. По сравнению с самозанятыми, у предпринимателей существенно шире выбор деятельности. Процент отчислений в бюджет у них зависит от выбранной системы налогообложения.

Проблемы при подработке

Для того чтобы избежать проблем при подработке, в том числе будучи фрилансером, важно грамотно оформить свои отношения с работодателем (заказчиком).

Неофициальное трудоустройство

В том случае, если специалист выбирает подработку в качестве совместителя, она должна быть надлежащим образом оформлена. Делается это путем заключения трудового договора, в котором указывается ссылка на то, что сотрудник нанимается совместителем. Далее руководителем издается соответствующий приказ. В том случае, если у специалиста есть запрет на работу по совместительству, руководство может уволить его по п. 11 ст. 77 ТК РФ и ст. 84 ТК РФ, то есть, как нарушителя правил заключения трудового договора. Отсутствие контракта может повлечь для работника такие неблагоприятные последствия, как: не выплату декретных, больничного или оплату переработки. Кроме того, стаж от совместительства не будет учитываться при начислении пенсии.

Вам также будет интересно:

— Таблица штрафов за нарушение трудового законодательства
— Проверка Роспотребнадзора по коронавирусу

Запрет на подработку

На практике нередки ситуации, когда работодатель по основному месту трудоустройства запрещает подчиненному подрабатывать на стороне, например, опасаясь утечки коммерческой тайны конкурентам. Зачастую условие, запрещающее параллельно трудиться в другой организации, прописывается непосредственно в трудовом договоре. На самом деле, запрещать заключать договоры о совместительстве с другими предприятиями нельзя, поскольку не допускается ограничение права на труд. Более того, в силу ст. 282 ТК РФ, новых работодателей может быть неограниченное число.

Отсутствие договора ГПХ

Для того чтобы избежать неприятностей, заказчику и исполнителю лучше всего оформить свои отношения путем заключения договора ГПХ. Фактически именно в этом документе обозначаются права и обязанности сторон, меры ответственности и условия расторжения контракта. В том числе, в документе фиксируется гарантия оплаты услуг, а также санкции за уклонение от исполнения обязательств.

Что касается самозанятых, то договор с ними заключать не обязательно. В данном случае, основным документом, подтверждающим выполнение работ, является чек от исполнителя. Однако на практике условия сделки обычно оговариваются в договоре ГПХ. Чаще всего это договор подряда или возмездного оказания услуг.

Таким образом, обезопасить себя при подработке можно, заключив, трудовой договор и договор ГПХ.

Каждый россиянин, имеющий подработку, обязан платить налоги с полученной от нее прибыли. Для этого дополнительная работа должна быть официально оформлена, путем заключения трудового договора или договора ГПХ. Также, профессиональная деятельность может быть легализована посредством перехода на новый налоговый режим.

Итак, при подработке гражданина могут ждать:

налоговая ответственность, которая выражается во взыскании штрафа за нарушение срока предоставления в ФНС декларации.

В соответствии со ст. 119 НК РФ, с физлица может быть взыскана сумма в 5% от величины налога за каждый месяц, но не более 30% и не менее 1000 рублей. А также, придется отчислить в бюджет 20% от неуплаченной суммы налогов.

уголовная ответственность, за неуплату налогов, а также предоставление ложных сведений в ФНС может наступить ответственность по ст. 199 УК РФ.

Санкции выражаются:

В штрафах, которые варьируются от 100 тыс. до 300 тыс. рублей., в также в размере заработка за период до 2 лет.
В принудительных работах, на период до года.
В аресте, сроком на полгода.
В лишении свободы на год.

административная ответственность — нелегальную подработку можно квалифицировать, как незаконное предпринимательство.

Например, если гражданин, оказывающий те или иные услуги, не зарегистрирован в качестве ИП и, соответственно, не уплачивает в казну налоги. За это его ждет штраф по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ в сумме от 500 до 2000 рублей.

Следует отметить, что в ТК РФ не предусмотрена система штрафов за те или иные нарушения, в том числе, и за раскрытие конфиденциальной информации. А вот в договоре ГПХ, наоборот, допустимы условия, предусматривающие штрафные санкции, например, за нарушение сроков поставки, выполнения работ. Именно поэтому, беря подработку, специалист должен тщательно изучить договор, который собирается подписать.

Итоги

Таким образом, работа без надлежаще оформленного договора может повлечь за собой не только отсутствие каких-либо гарантий для исполнителя (работника), например, оплаты за предоставленную услугу, но и штрафы за неуплату налогов от прибыли, а также более суровые меры ответственности. А также, система штрафов может быть предусмотрена непосредственно в контракте ГПХ. В связи с этим исполнителю рекомендуется тщательно ознакомиться с содержанием договора. Кроме того, следует помнить, что работодатель по основному месту работы не вправе запрещать подчиненному искать временную подработку в других организациях.

Источник: «Юридическая азбука»